Como autónomo en España, cada factura que emites lleva una retención de IRPF, y además pagas mensualmente la cuota de autónomos (RETA) — dos conceptos independientes que no se calculan igual.
Retención de IRPF en factura
La retención general es del 15% sobre la base de la factura. Si eres nuevo autónomo (el año de alta y los dos siguientes completos), baja al 7%. Como en cualquier retención, es un adelanto del IRPF que se ajusta en tu declaración anual de la renta.
La cuota RETA: por tramos de rendimientos netos
Desde 2023, la cuota de autónomos ya no es un monto fijo para todos — depende de tus rendimientos netos mensuales (ingresos menos gastos deducibles), en tramos que van desde unos 200€/mes para rendimientos bajos hasta 590€/mes o más para los más altos. El sistema real tiene 15 tramos fijos con límites exactos; aquí interpolamos entre los puntos mejor documentados como aproximación, así que tu cuota real puede diferir un poco — conviene verificar siempre tu tramo en el simulador oficial de la Seguridad Social.
Ejemplo con números reales
Con un rendimiento neto de 1.500€/mes, autónomo general:
- Retención de IRPF (15%): 225€
- Cuota de autónomos estimada: ≈281€
- Líquido: ≈994€
El mismo rendimiento, como nuevo autónomo (retención 7%):
- Retención de IRPF: 105€
- Cuota de autónomos estimada: ≈281€ (no cambia por ser nuevo autónomo)
- Líquido: ≈1.114€
La diferencia de 120€/mes viene únicamente de la retención reducida — la cuota de autónomos es la misma en ambos casos.
Lo que esta guía no cubre
No modelamos el IVA (se asume que el importe es la base, sin IVA) ni la tarifa plana de 80€/mes que aplica durante los primeros 12 meses a muchos nuevos autónomos — una cuota mucho más baja que la que calcula esta guía. Tampoco restamos gastos deducibles de la actividad: el rendimiento neto que introduces en la calculadora ya debe tenerlos descontados. Verifica siempre en la Seguridad Social y la Agencia Tributaria.